SEC第三次更新“預摘牌”名單，證監會最新迴應！港股集體走弱，恆生科指一度跌逾2%，中概股難逃退市結局？

格隆匯 03-31 10:51

受美國證券交易委員會（SEC）將百度、富途控股、愛奇藝、凱信遠達醫藥和從事漁業養殖的Nocera加入“預摘牌名單”的消息影響，今日港股弱勢低開，恆生科技指數一度跌逾2%，目前跌逾收窄為1%報4572點。恆指跌0.64%報22089點，國指跌逾0.47%報7573點。

大型科技股多數收跌。百度跌近4%，美團、京東健康跌逾2%，阿里、騰訊跌逾1%。快手逆勢走強，漲超3%。

SEC再出手，證監會最新迴應

美國當地時間週三，美國證券交易委員會（SEC）將百度、富途控股、愛奇藝、凱信遠達醫藥和從事漁業養殖的Nocera加入“預摘牌名單”，這也是三月以來第三批被納入名單的中概股。

根據SEC的説法，這五家公司需要於4月20日前向SEC提供證據，證明自己不具備被摘牌的條件。若無法證明，則會被列入“確定摘牌名單”。

事實上，這也是SEC三月以來第三批被更新中概股的“預摘牌”名單。

3月8日，百濟神州、百勝中國、再鼎醫藥、盛美半導體、和黃醫藥於被列入“預摘牌名單”，它們需要於3月29日向SEC提供不具備被摘牌的證據。微博於3月23日被列入“預摘牌名單”，需要於4月13日前向 SEC 提供證據，證明自己不具備被摘牌的條件。

目前，SEC已將第一批名單中的五家中國公司轉入確定名單（Conclusive list），而微博目前仍在臨時名單上。

對於中概股是否會面臨退市的問題，3.16日的金融穩定發展會議表示，目前中美雙方監管機構保持了良好溝通，已取得積極進展，正在致力於形成具體合作方案。中國政府繼續支持各類企業到境外上市。

但一星期後，微博再度被SEC列入“預摘牌名單”，意味着這一協商過程仍在繼續，3月30日SCE再將5家中概股公司列入“預摘牌”名單，更是進一步表明了磋商過程難言樂觀。

事實上，對於市場猜測雙方就上市公司審計協議的説法，美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）上週就回應稱，與中國達成上市公司審計協議的猜測仍“為時過早”，目前繼續與中國政府監管機構磋商。

今日，證監會國際部負責人答記者時問表示，我們注意到近日美國SEC主席接受媒體電視採訪時就雙方審計監管合作的表態。正如根斯勒先生所言，雙方監管部門進行了深思熟慮、相互尊重和富有成效的對話。自去年8月以來，中國證監會主席易會滿和根斯勒主席已三次召開視頻會議，商討解決中美審計監管合作中的遺留問題。中方與美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)更是進行了多輪坦誠、專業和高效的會談，雙方的溝通還將繼續。雙方都有意願解決分歧和問題，最終結果如何，要看雙方的智慧和初心。此外，對於一些企業被SEC列入有退市風險的清單，經向美國SEC瞭解，這是美國監管部門執行《外國公司問責法》的一個正常程序，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決於中美審計監管合作的進展與結果。

審計僵局

雙方關於審計底稿爭議來由已久。

按照美國相關法案的規定，PCAOB每三年或一年就應該對註冊的審計師檢查一次。但是中國《保守國家祕密法》和《檔案法》的相關規定，審計工作底稿等檔案必須存放在中國境內，且不能將其複製內容和電子版傳送到境外。

2020年，瑞幸咖啡財務造假事件後，同年5月20日，美國參議院通過《外國公司問責法案》，該法案要求外國發行人連續三年不能滿足美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）對會計師事務所檢查要求的，禁止其證券在美國交易。

2020年8月，證監會有關部門負責人表示，中方從未禁止或阻止相關會計師事務所向境外監管機構提供審計工作底稿。正如美方報吿中提及的，中國證券監管機構迄今已向美國證券監管機構提供了多家在美上市中國公司的審計工作底稿。我們認為，中國法律法規要求的實質是，審計工作底稿等信息交換應通過監管合作渠道進行，這是符合國際慣例的通行做法。