51信用卡(02051.HK)：集團對現有可變權益實體安排施行的內部管控的獨立審查的關鍵審查結果及結論
格隆匯12月8日丨51信用卡(02051.HK)公佈，有關與首惠開桌的前控股股東楊先生的爭議以及終止將首惠集團綜合列入集團的賬目，以及集團對(其中包括)集團的現有可變權益實體安排施行的風險管理及內部管控系統的內部管控審查，以識別任何可進一步改善的範疇，鞏固其現有內部管控系統。
公司深悉良好的企業管治的重要性，並一直致力不時改善集團的風險管理及內部管控系統。誠如公司截至2022年12月31日止年度年度報吿所載企業管治報吿所披露，董事會已審查集團截至2022年12月31日止年度的風險管理及內部監控系統，結果為有關係統充足有效。然而，鑑於發生首惠集團的個別事件，集團決議就(其中包括)其現有可變權益實體安排進行風險管理及內部監控系統的內部管控審查，以識別出需要改進的範圍，從而加強集團現有內部監控系統。因此，公司已聘請艾華迪風險諮詢有限公司(即外聘內部管控顧問)進行內部管控審查。誠如7月公吿所披露，由外聘內部管控顧問進行的獨立審查涵蓋集團對其投資管理過程施行的內部管控，並將提出改善建議以及協助公司評估集團的內部管控系統是否充足及有效。具體而言，「投資」涵括所有附屬公司(包括信託投資公司或以股份代持形式持有的公司)、可變權益實體及公司的非控股被投資公司。
內部管控審查於2023年9月1日開始，而外聘內部管控顧問已於2023年11月完成內部管控審查及對公司採納的內部管控措施的相應跟進審查。外聘內部管控顧問已於2023年11月15日發佈其有關內部管控審查的審查結果報吿("內部管控審查報吿")。
根據內部管控審查報吿，外聘內部管控顧問已審查及評核集團的相關內部管控程序，並於五個範疇內識別內部管控缺陷，外聘內部管控顧問已將所有該等缺陷歸類為低風險類別。該等範疇具體包括(i)投資項目的內部信息溝通機制未完善；(ii)未有為首惠開桌的董事及法定代表人安排道德培訓；(iii)未為首惠開桌股份代持安排設立與股份代持人的恒常溝通機制；(iv)未為信託投資公司受託人安排定期表現評估；及(v)與首惠開桌及若干投資有關的若干溝通、報吿及其他行政記錄的書面記錄保存並不完善。外聘內部管控顧問已向公司提供其就此改善的建議。
按照建議，公司已在可能及適用的範圍內作出相關改善，同時採納並執行經改進的內部管控程序。就此，外聘內部管控顧問已就上述內部管控審查結果進行跟進審查，並得悉集團已執行建議(如適用)，自跟進審查完成後直至內部管控審查報吿日期止期間，外聘內部管控顧問並無向公司提供任何額外建議。
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